퇴직연금 IRP 세액공제 제대로 받는 법

2026년 기준, 40~50대 절세 전략 완전 정리

연말정산 시즌이 되면 가장 많이 검색하는 질문이 있습니다.
“IRP 넣으면 세금 얼마나 돌려받나요?”

소득이 높아질수록 세금 부담도 커집니다.
이때 가장 강력한 절세 수단 중 하나가 바로 IRP(개인형퇴직연금)입니다.

이번 글에서는
✔ 세액공제 한도
✔ 소득구간별 환급액
✔ 연금저축과 차이
✔ 실수하기 쉬운 부분
까지 정리해드립니다.

퇴직연금 IRP 세액공제 받는 법

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1️⃣ IRP란 무엇인가?

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IRP는 Individual Retirement Pension의 약자입니다.
근로자·자영업자 모두 가입 가능한 퇴직연금 계좌입니다.

운영 주체는 은행·증권사·보험사 등 금융회사이며
퇴직금 수령, 추가 납입, 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.

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2️⃣ IRP 세액공제 한도 정리 (2026년 기준)

IRP는 연금저축과 합산하여 세액공제를 받습니다.

구분	세액공제 대상 납입 한도	비고
연금저축	연 600만원	단독 납입 가능
IRP	연 900만원 한도 내 합산	연금저축 포함
총 세액공제 한도	최대 900만원	합산 기준

즉, 연금저축 600만원 + IRP 300만원 = 최대 공제 또는 IRP만 900만원 납입도 가능

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3️⃣ 소득 구간별 세액공제율

총 급여 기준	세액 공제율
5,500만원 이하	16.5%
5,500만원 초과	13.2%

예시로 계산해보겠습니다.

✔ 총급여 5,000만원 직장인

900만원 × 16.5% = 148만5천원 환급 효과

✔ 총급여 8,000만원 직장인

900만원 × 13.2% = 118만8천원 환급 효과

👉 소득이 높을수록 절세 체감이 큽니다.

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4️⃣ IRP vs 연금저축 차이 비교

많이 헷갈리는 부분이라 표로 정리합니다.

항목	IRP	연금저축
가입 대상	근로자·자영업자	누구나
세액공제 한도	연금저축 포함 900만원	600만원
중도 인출	제한적	상대적으로 유연
투자 가능 상품	예금·펀드·ETF 등	펀드·보험 등

👉 절세만 본다면 IRP 한도 활용이 핵심
👉 유동성은 연금저축이 조금 더 유리

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5️⃣ IRP 세액공제 제대로 받는 5가지 전략

✔ 1. 한도 900만원을 다 채울 필요는 없다

소득 구간·현금 흐름 고려 필요

✔ 2. 연말 몰아서 납입하지 말 것

연중 분할 납입이 부담 관리에 유리

✔ 3. 퇴직금 IRP 이전 여부 확인

퇴직금은 의무적으로 IRP 계좌로 수령

✔ 4. 세액공제율 기준 확인

5,500만원 경계 구간이면 전략 필요

✔ 5. 연금 수령 시 과세 구조 이해

연금으로 받으면 저율 과세
일시금 수령 시 세금 증가 가능

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6️⃣ IRP 수령 시 세금 구조

연금으로 수령하면 연금소득세 적용

수령 형태	세율
연금 수령	약 3~5%대
일시금 수령	퇴직소득세 또는 기타소득세

👉 장기 유지 후 연금 형태 수령이 유리한 구조입니다.

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7️⃣ 이런 분들은 꼭 IRP 점검하세요

✔ 연봉 6천만원 이상 직장인
✔ 자영업자 절세 수단 찾는 경우
✔ 국민연금만으로 부족한 노후 대비
✔ 40~50대 은퇴 준비 본격화 시기

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8️⃣ IRP 가입 전 체크리스트

• 수수료 구조 확인
• 원리금 보장형 vs 실적배당형 비율 점검
• 중도해지 불이익 확인
• 금융사별 운용 상품 비교

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9️⃣ 함께 보면 좋은 제도

• 국민연금공단
• 연금저축

노후 준비는 한 가지 상품으로 끝나지 않습니다.
국민연금 + 퇴직연금 + 개인연금 구조로 설계하는 것이 일반적입니다.

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🔎 핵심 요약

✔ IRP 세액공제 한도 최대 900만원
✔ 소득에 따라 13.2~16.5% 환급 효과
✔ 연금 수령 시 저율 과세
✔ 40~50대 절세 + 노후 준비 동시 전략

 

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